Τράπεζες: Φορολογική Αμνηστία, μια απογοήτευση

Αρνητικά μηνύματα σχετικά με τη φορολογική αμνηστία έρχονται από τον τραπεζικό τομέα, όπου η νομιποποίηση ενός σημαντικού ποσού χρημάτων αναμενόταν μετά την έγκριση του νόμου για την ‘Νομιμοποίηση του κεφαλαίου και τη διαγραφή ενός μέρους του φόρου και της τελωνειακής οφειλής’ τον περασμένο Απρίλιο.

Από την ημερομηνία που ο νόμος τέθηκε σε ισχύ, μόνο μερικές περιπτώσεις νομιμοποιήσης χρημάτων έναντι φόρου παρακράτησης 3 τοις εκατό που πηγαίνει στο κρατικό προυπολογισμό έχουν αναφερθεί. Οι τράπεζες προετοιμάστηκαν για να είναι έτοιμες για τη διαδικασία αυτή. Εκπαίδευσαν προσωπικό και έδειξαν σταθερή διάθεση αλλά πολύ λίγα άτομα στράφηκαν στις τράπεζες για να νομιμοποιήσουν τα αδήλωτα εισοδήματα τους. Τα στοιχεία είναι πολύ νωρίς για να δηλωθούν καθώς συνολικά 530 τραπεζικά καταστήματα και γραφεία λειτουργούν σε όλη τη χώρα. Ωστόσο, τα προκαταρκτικά στοιχεία επιβεβαιώνουν πραγματική απογοήτευση.

Οι επιχειρήσεις και ο τραπεζικός τομέας ρίχνουν ευθύνες στις κρατικές αρχές και ισχυρίζονται ότι οι αρχές δεν διεξήγαν εκστρατείες ευαισθητοποίησης για την ενημέρωση του κοινού. Ο Σύνδεσμος Τραπεζών της Αλβανίας δήλωσε ότι μία διαφήμιση τον περασμένο Ιούλιο, δεν ήταν επαρκής. Καθώς οι εκστρατείες ευαισθητοποίησης δεν πραγματοποιήθηκαν τους καλοκαιρινούς μήνες, όταν οι μετανάστες ήταν στην χώρα, οι πιθανότητες για καλύτερα αποτελέσματα για το υπόλοιπο του έτους φαίνονται αμυδρές. Μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2011, που είναι η προθεσμία της φορολογικής αμνηστίας, τα προκαταρκτικά στοιχεία είναι απογοητευτικά.

Eπιπλέον οι τράπεζες δηλώνουν ότι ένας από τους λόγους που άτομα και νομικές οντότητες αποφεύγουν να δηλώσουν τα αδήλωτα τους χρήματα, είναι ο φόβος για τις πιθανές νομικές συνέπειες. Σύμφωνα με αυτές, το Υπουργείο Οικονομικών δεν έχει κάνει πολλά όσον αφορά την ενημέρωση των πολιτών ότι δεν θα διωχθούν νομικά για τα χρηματικά ποσά που δεν έχουν δηλωθεί, καθώς αυτή είναι η ουσία του νόμου.

Ο φορολογικός νόμος περί αμνηστίας έχει αφιερώσει ένα ειδικό κεφάλαιο στη νομιμοποίηση εισοδημάτων. Σύμφωνα με το γράμμα του νόμου, κάθε πολίτης της Δημοκρατίας της Αλβανίας και εμπορικά φυσικά πρόσωπα ή οι αντιπρόσωποι τους, μπορούν να νομιμοποιήσουν κεφάλαια, σύμφωνα με την προβλεπόμενη διαδικασία. Μπορούν να συμπληρώσουν το έντυπο της αίτησης σε δύο αντίτυπα και οι τράπεζες ανοίγουν τραπεζικό λογαριασμό για κάθε άτομο που δέχεται να υποβληθεί σε αυτή τη διαδικασία. Οι τράπεζες επαναεξετάζουν με πολύ προσοχή την ταυτότητα των ατόμων σύμφωνα με το νόμο ‘Παρεμπόδισης ξεπλύματος χρημάτων και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας’.

Οι τράπεζες έχουν προετοιμάσει ένα τυποποιημένο έντυπο που δίνεται στα άτομα που υπόκεινται στη διαδικασία. Το έντυπο περιέχει το ποσό που θα νομιμοποιηθεί, τη συναλλαγματική ισοτιμία, παράλληλα με τον αριθμό τραπεζικού λογαριασμού και τον υπολογισμό του φόρου παρακράτησης στο 3 τοις εκατό , ο οποίος κρατείται από την Τράπεζα και αργότερα μεταφέρεται στο Δημόσιο Ταμείο του Υπουργείου Οικονομικών. Ένα αντίγραφο του εντύπου κρατείται από την Τράπεζα και το άλλο από τον αιτητή.

Τα τελωνεία υλοποιούν το σχέδιο.

Η κατάσταση φαίνεται εντελώς διαφορετική στον τελωνειακό τομέα. Το Γενικό Τμήμα Τελωνείων έχει αναφέρει ικανοποιητικά αποτελέσματα όσον αφορά τη διαδικασία φορολογικής αμνηστίας. Μέχρι τις 15 Σεπτεμβρίου 2011, οι τελωνειακές αρχές ανέφεραν μέχρι και 2.937 νομικές οντότητες, οι οποίες έχουν υποβάλλει αίτηση για νομιμοποιήση κεφαλαίων συνολικού ύψους περίπου Lek14δις. Πηγές απο το τελωνείο έχουν δηλώσει ότι η αίτηση από 57 νομικές οντότητες έχει γίνει αποδεκτή ( καταβάλλοντας συνολικά Lek10.544.159) ενώ 11 άλλες έχουν αποκλειστεί λόγω της μη υποβολής των σωστών εντύπων στον οργανισμό επαλήθευσης ιδιοκτησίας.

Πώς να νομιμοποιήσετε χρήματα και πώς να μεταφέρετε νομιμοποιημένα χρήματα

Ας πάρουμε ένα παράδειγμα.

Στις 15 Σεπτεμβρίου 2011, το άτομο Χ έχει ανοίξει ένα τραπεζικό λογαριασμό στην Τράπεζα για το ποσό των Leκ 1, 000.000 για να τα νομιμοποιήσει σύμφωνα με το νόμο αριθμός: 10418 με ημερομηνία 21.4.2011. Ως αποτέλεσμα την νομιμοποίηση , η τράπεζα καταγράφει φόρο παρακράτησης στο 3 τοις εκατό του ποσού, δηλαδή Leκ 30,000.

Σε περίπτωση που το άτομο θέλει να μεταφέρει τα χρήματα ( ολόκληρο το ποσό ή μέρος αυτού) που έχει σε αυτό τον τραπεζικό λογαριασμό σε τραπεζικό λογαριασμό στο εξωτερικό, τότε οι κυρώσεις που προβλέπει το άρθρο 15 του νόμου, θα πρέπει να εφαρμόζονται. Σε αυτή την περίπτωση, η ποινή κρατείται από την Τράπεζα και στην συνέχεια μεταφέρεται στο Γενικό Λογιστήριο του Υπουργείου Οικονομικών. Για ποσά σε ξένο νόμισμα, η ποινή μεταφέρεται στο Δημόσιο Ταμείο του Υπουργείου Οικονομικών , κατόπιν μετατροπής τους με βάση την ημερήσια τιμή συναλλάγματος που δημοσιεύεται από την Τράπεζα της Αλβανίας.